Department        K                    Y
Opening stock  #2,500          #800
Purchases   #120,000        #100,000
Sales         #180,000           #200,000
Salaries      #8,000             #30,000
Closing stock #3,000          #1,500
Rate expenses of #1,500 are apportioned in the ratio 1:2.

What is the net profit of Y?

A.

#52,000

B.

#68,300

C.

#68,800

D.

#69,300

Correct answer is C

opening stock            800         
purchase                 100,000     
                                100,800
less; closing stock   1500                          99,300

Salaries                                      30,000
Rates(1:2 of 1500= 1/3x1500)      500      30500 
                                                                   68,800